¡¿El SAT te vigila?! ¡Cuidado con lo que gastas!

El fisco está al tanto de todos los movimientos del dinero de los contribuyentes, y tiene la facultad de cruzar la información bancaria y revisarla con los ingresos y egresos de la contabilidad que entregan.

Si gastas de más o sueles prestar tu tarjeta de crédito para que amigos o familiares compren bienes o servicios, ten cuidado, porque puedes enfrentar una auditoría del SAT.

Si en El Buen Fin gastaste de más o sueles prestar tu tarjeta de crédito para que amigos o familiares compren bienes o servicios, ten cuidado, porque puedes enfrentar una auditoría del Servicio de Administración Tributaria (SAT).

De esta manera, la autoridad fiscal puede identificar si una persona física en un año calendario, gastó más de lo que declaró como ingresos, o bien, que pese a tener la obligación de declarar, no lo hizo.

“Las personas físicas podrán ser objeto del procedimiento de discrepancia fiscal cuando se compruebe que el monto de las erogaciones en un año de calendario sea superior a los ingresos declarados por el contribuyente, o bien a los que le hubiere correspondido declarar”, dice el artículo 91 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Agrega que, también se considerarán erogaciones efectuadas por cualquier persona física, las consistentes en gastos, adquisiciones de bienes y depósitos en cuentas bancarias, en inversiones financieras o tarjetas de crédito.

“En su matriz de riesgos el SAT puede realizar revisiones a los contribuyentes si le salta que uno tiene consumos muy elevados, que no correspondan a sus ingresos. Esto no necesariamente implica que pueda haber un crédito fiscal, pero sí puede generar que se le inicie una auditoría”, comentó en entrevista José Manuel Velderrain, presidente de la Comisión de Investigación Fiscal – Bosques del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM).

Por ejemplo, la autoridad fiscal puede extrañarse de un contribuyente con ingresos de 15,000 pesos mensuales que realice compras con su tarjeta de crédito por 100,000 pesos al mes.

“Lo extraño no es que debas, pero si tienes un gasto anual promedio de 1.5 millones de pesos en los últimos dos años y tus ingresos son de 150,000 pesos anuales, eso es lo que en su momento podría generar una revisión”, agregó Velderrain.

Los movimientos que son susceptibles de considerarse para efectos de discrepancia son los pagos que realicen las personas a sus tarjetas de crédito y no los consumos que se hagan con la misma.

Por lo que, si después de realizar una auditoría, la autoridad fiscal encuentra alguna discrepancia entre los ingresos y erogaciones (compra de bienes y depósitos en cuentas bancarias, en inversiones financieras o tarjetas de crédito) de un año, enviará una notificación.

 

En este caso el SAT debe proceder de la siguiente manera:

  1. Notificará al contribuyente el monto de las erogaciones detectadas, la información que se utilizó para conocerlas, el medio por el cual se obtuvo y la discrepancia resultante.
  2. Notificada la información anterior, el contribuyente contará con un plazo de 20 días para informar por escrito a las autoridades fiscales, el origen o fuente de procedencia de los recursos con que efectuó las erogaciones detectadas y en su caso, tendrá que presentar las pruebas para acreditar que los recursos no constituyen ingresos que deben gravarse.
  3. Si se acredita una discrepancia, se entenderá que es un ingreso gravado, se calculará el impuesto con la tarifa de las personas físicas y se emitirá la liquidación respectiva al contribuyente.

 

En el caso de que una persona que haya caído en una discrepancia, pero no esté inscrita en el Registro Federal del Contribuyente (RFC) o no presente la declaración que le corresponda, la autoridad fiscal los inscribirá en dicho Registro en el régimen General de las actividades empresariales y profesionales.

“La recomendación es evitar hacer compras en nombres de tercero y que después no tengamos medios de comprobación, o prestar la tarjeta de crédito para evitar una posible revisión y molestia de la autoridad”, dijo Velderrain.

En los primeros nueve meses del año el fisco realizó 111,360 auditorías que le permitieron recaudar 102.5 millones de pesos.

De acuerdo con la Ley del ISR, no se consideran egresos:

  • Los depósitos que el contribuyente efectúe en cuentas que no sean propias.
  • Cuando se demuestre que dicho depósito se hizo como pago por la adquisición de bienes o de servicios.
  • Cuando el depósito sea una contraprestación para el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes o para realizar inversiones financieras.
  • Los traspasos entre cuentas del contribuyente o a cuentas de su cónyuge, de sus ascendientes o descendientes, en línea recta en primer grado.
  • Los cambios tecnológicos que ha implementado el SAT para digitalizar sus procesos de administración y fiscalización le permiten tener un mayor control de las operaciones de los contribuyentes, sumado a cambios en las leyes.

La Ley del ISR también obliga a las instituciones financieras a proporcionar anualmente al SAT la información de los contribuyentes que reciban mensualmente cantidades por arriba de 15,000 pesos acumulados por los depósitos en efectivo, en todas las cuentas de las que el contribuyente sea titular en una misma institución, así como respecto de todas las adquisiciones en efectivo de cheques de caja.

 

Esta información debe ser entregada por las instituciones financiera a más tardar el 15 de febrero.

En tanto, la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) ha dicho que la figura de discrepancia fiscal no constituye un mecanismo que viole los derechos del contribuyente, ya que el SAT tiene la obligación de comprobar la supuesta diferencia; después debe darla a conocer al contribuyente y además debe, forzosamente, precisar la información en la que se basó y el medio por el cual la obtuvo.

 

SAT te monitoreará a través de terceros

El esquema de Discrepancia Fiscal permite indagar cuentas bancarias de personas físicas; al ser notificados, los titulares tendrán 20 días para comprobar el origen del dinero que depositan.

Desde el año 2014 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público monitorea cuentas bancarias, tarjetas de crédito e inversiones que pertenecen a personas físicas para comprobar si gastan o ganan más de lo que declaran al fisco.

Al amparo de esta figura conocida como Discrepancia Fiscal, la autoridad podrá dar de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) a quienes desempeñan una actividad económica informal y les exigirá el cumplimiento de sus obligaciones fiscales cobrándoles los impuestos que generen.

Esa medida, que entró en vigor este año con la reforma hacendaria, no constituye “un mecanismo que viole los derechos del contribuyente, ya que el procedimiento otorga garantías a las personas a fin de aclarar su situación”, explicó en conferencia de prensa el subprocurador general de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), Edson Uribe.

Una vez que sean notificados, los titulares de las cuentas bancarias tendrán 20 días para comprobar de dónde provienen los recursos con los que hacen los depósitos. En caso de que los titulares no realicen ninguna actividad económica, tendrán que revelar quién depositó en su cuenta.

Si se trata de cuenta bancaria de una ama de casa o un estudiante, ejemplificó, deberán comprobar de dónde proviene el depósito. Si se trata de una persona que tenga un empleo formal, deberá detallar si el depósito tiene relación con los ingresos que declaró ante Hacienda.

En el caso de las extensiones de tarjetas de crédito que acostumbran a otorgar los bancos para que el usuario las distribuya entre los familiares y amigos, la responsabilidad de comprobar los depósitos será del titular de la cuenta.

Según la Procuraduría en México existen 23 millones de tarjetas de crédito circulando y ésta es la “forma de endeudamiento preferida por los mexicanos”.

La Prodecon recomendó a las personas llevar un registro sencillo de los gastos e ingresos a sus cuentas bancarias.

 

Seis puntos sobre discrepancia fiscal

  1. El fisco investigará las cuentas bancarias, de crédito e inversiones financieras que haga una persona física registrada o no ante Hacienda.
  2. El SAT podrá obtener información de terceros como cuentas de banco, agencias de viaje, tiendas departamentales y medios propios para verificar si hay discrepancia entre gastos y declaraciones.
  3. La autoridad hará llegar un oficio en su domicilio fiscal (tomado de la cuenta bancaria) a la persona que tengan una discrepancia fiscal y se le especificará de qué fuentes se obtuvo la información.
  4. Ésta tendrá 20 días para comprobar de dónde provienen sus ingresos.
  5. Si existe una incongruencia el fisco cobrará el impuesto generado entre lo gastado y registrado.
  6. Si la persona física no está en inscrita al RFC, la autoridad lo inscribirá en el régimen y pagará por estos ingresos y los demás que genere.

 

¿Puedo burlar al sat si no tengo rfc y me hacen depósitos en efectivo?

En tus sueños más atrevidos eres una especie de Robin Hood fiscal. Le robas a los ricos (el SAT) y le das a los pobres (tú). Pero, ¿qué tan probable es que tu sueño no se convierta en pesadilla?

Primero que nada debes saber que el artículo 55 de la Ley del ISR dice que las instituciones financieras tienen la obligación de proporcionar la información de los depósitos en efectivo que se realicen en las cuentas abiertas a nombre de los contribuyentes cuando el monto mensual por los depósitos en efectivo exceda los 15 mil pesos.

Esto significa que, aunque no estés inscrito en el RFC, si el SAT descubre que no has pagado tu ISR, te invitará cordialmente a que lo hagas.

Digamos que estás trabajando en algo de manera informal. Normalmente, para depositar en tu cuenta te pedirían información o los documentos necesarios que demuestren que esta operación existe. Si tuvieras un negocio formal, esto no sería un problema porque contarías con dichos datos. Pero tú, que andas en moto sin casco para sentir el viento en el rostro, no te preocupas por cosas así, entonces no tienes esta información. ¿Es posible que el SAT no se dé cuenta de estos ingresos que tienes y por los que deberías pagar impuestos?

Si quien te está depositando hace pagos menores a 15 mil pesos, es probable que el SAT no se percate de ello. Así que si te mantienes por debajo del límite, podrías estar seguro, aunque en una de esas podrían decidir que de todas formas te van a investigar.

Algunas personas tienen cuentas en diferentes instituciones para evitar la fiscalización. La ley dice que los bancos deberán avisar si el contribuyente sobrepasa el límite de 15 mil pesos en diferentes cuentas de la misma institución. Si el dinero cae en varias cuentas separadas, tal vez nadie se entere.

 

Por último, si usas tu tarjeta de crédito para comprar todo lo que encuentras a tu paso es más fácil que caigas en las garras del SAT.

Los bancos también deben informarle a la autoridad fiscal de los pagos que se hagan a estas tarjetas. Esto quiere decir que el SAT puede considerar estos pagos como lo que son: ingresos que no declaras. Toma tus precauciones.

https://www.altonivel.com.mx/finanzas-personales/sat/cuidado-con-lo-que-gastas-sat-te-vigila/

https://expansion.mx/mi-dinero/2014/03/31/sat-te-monitoreara-a-traves-de-terceros

https://www.elcontribuyente.mx/2018/03/puedo-burlar-al-sat-si-no-tengo-rfc-y-me-hacen-depositos-en-efectivo/

https://noticieros.televisa.com/historia/sat-verificara-cuentas-bancarias-que-reciban-depositos-efectivo/

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